"코인을 선물하면 정말 증여세가 붙는지 알아보자
최근 가상자산 시장의 급변동으로 많은 이들이 저평가된 코인을 활용한 재산 이동을 고민 중이다. 특히 가족 간 자산 이전, 친구에게의 선물 등 코인 증여가 늘어나면서 "과연 증여세가 발생할까?" 라는 질문이 쏟아지고 있다.
📌 현재 가상자산 세법, 무엇이 달라졌나?
2023년부터 본격적으로 도입된 가상자산 과세는 여러 차례 유예를 거쳐 2026년 12월 31일까지 양도소득세가 면제된다. 이 때문에 많은 사람이 "코인 거래에는 세금이 없다" 고 오해하기 쉽다.
하지만 증여세는 완전히 다른 이야기다. 세무 전문가들은 입을 모아 "가상자산 증여는 증여세 과세 대상" 이라고 강조한다. 증여세법 제3조에 따르면, 모든 재산적 가치가 있는 것은 증여세 대상에 포함되며, 코인도 예외가 아니다.
"매매로 인한 소득세는 유예되지만, 증여세는 별개입니다. 증여 행위 자체에 대한 세금이므로 신고해야 합니다." (세무사 A)
🔍 코인 증여세, 어떻게 계산되나?
증여세 산정의 핵심은 ‘평가 시점’ 과 ‘평가 방법’ 이다.
- 평가 시점
- 증여일 전후 1개월 간의 평균 시가를 적용한다.
- 예시: 7월 15일에 코인을 증여했다면, 6월 15일부터 8월 15일까지의 평균 가격으로 평가.
- 평가 방법
- 주요 거래소의 시세를 기준으로 하며, 거래소가 여러 개일 경우 가장 높은 금액을 선택할 수 있다.
- 단, 거래 내역이 없는 코인은 감정평가를 통해 가격을 책정해야 한다.
💡 주의: 증여세는 수증자(받는 사람)가 부담한다.
만약 1억 원 상당의 코인을 증여받았다면, 기본공제 5,000만 원을 제외한 5,000만 원에 대해 10~50%의 누진세율이 적용된다.
🚨 신고하지 않으면 어떻게 될까?
증여세는 자진 신고 원칙이다. 수증자는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고해야 한다. 이를 어길 경우:
- 무신고 가산세: 20%
- 체납 가산세: 연 14.6%의 이자 추가
최근 한 사례에서, 부모로부터 비트코인을 증여받고 신고하지 않은 30대가 과태료 2,000만 원을 부과받은 적 있다. 세무 당국은 블록체인 추적 시스템을 활용해 대규모 자산 이동을 감시하고 있다는 사실을 잊어서는 안 된다.
📉 "지금 코인이 떨어졌으니 증여하면 유리할까?"
많은 이들이 저평가 시점을 노려 증여를 계획한다. 하지만 세법은 이를 방지하기 위해 시가 평가 기간을 정해뒀다. 예를 들어 현재 코인 가격이 1,000만 원이더라도, 증여 전후 1개월 동안 가격이 2,000만 원으로 회복되면 2,000만 원을 기준으로 세금이 계산된다.
세무사 B는 "단기적 가격 하락을 이용한 증여는 오히려 리스크가 크다" 며, 장기적인 시세 추이와 유동성을 고려할 것을 권고한다.
💼 실전 사례로 보는 증여세
[사례 1] 부모 → 자녀 코인 증여
- 증여액: 비트코인 2개 (시가 1억 원)
- 증여세 공제: 5,000만 원
- 과세표준: 5,000만 원
- 세액: 5,000만 원 × 10% = 500만 원
[사례 2] 친구 간 코인 선물
- 증여액: 이더리움 10개 (시가 3,000만 원)
- 증여세 공제: 5,000만 원 미만 → 세금 면제
- 단, 친구가 형제자매가 아닌 경우 1년에 1회만 공제 적용 가능.
✋ 증여세 줄이는 합법적 팁
- 연간 공제액 활용: 1년에 5,000만 원까지 증여세 공제 가능.
- 분할 증여: 고액일 경우 여러 해에 나눠 증여해 누진세율을 피한다.
- 배우자 공제: 배우자에게 증여할 경우 추가로 5,000만 원 공제.
단, "의제증여" 를 주의해야 한다. 예를 들어 자녀 계좌에 코인을 입금하지 않고 부모가 직접 관리하면, 실제 소유권 이전이 없어도 세무서가 증여로 판단할 수 있다.
🔮 전문가 예측: 앞으로 증여세는 더 엄격해질 것
가상자산 시장이 성장함에 따라 세법도 진화 중이다. 2025년부터는 국세청이 거래소 데이터를 자동 수집해 증여·상속 사례를 적발할 예정이다. 일각에서는 DeFi(탈중앙화 금융) 거래도 조세망을 피하기 어려워질 것이라고 전망한다.
한 변호사는 "코인을 해외 거래소로 이전해 증여하는 경우에도, 국내 법인이나 본인이 국내 거주자라면 과세 대상" 이라고 경고했다.
결국, 코인 증여는 ‘세금 폭탄’을 맞을까?
답은 "목적과 방법에 따라 다르다" 이다. 저평가된 코인을 증여하더라도 시가 평가 기간과 누진세율을 고려해야 하며, 합법적 절차를 따르지 않으면 추후 문제가 발생할 수 있다.
가장 중요한 것은 사전 준비다. 증여 전 반드시 시가 추이를 분석하고, 필요한 경우 세무사와 상담해 리스크를 최소화해야 한다. 코인은 익명성이 강하다고 믿기 쉽지만, 블록체인은 오히려 영구적 기록을 남긴다는 사실을 기억하자.
"세금은 국가와의 약속입니다.
증여도 전략이 필요하지만,
법의 테두리를 벗어나면 결국 더 큰 대가를 치르게 됩니다."
(세무 전문가 C)
이제 코인을 선물할 때는 마음뿐만 아니라 세금도 함께 준비해야 할 때다.